Krypto-Kreditkarte und Steuern: Was du beim Bezahlen schuldest

Ob du sie Krypto-Kreditkarte oder Krypto-Debitkarte nennst: Sobald die Karte beim Bezahlen deine Krypto in Euro oder Dollar tauscht, hat das steuerliche Folgen. Dieser Artikel behandelt die Steuerregeln für Krypto-Karten in den USA, im Vereinigten Königreich, in Deutschland und in Portugal. Du erfährst, wie du Veräußerungsgewinne berechnest, welche Unterlagen du aufbewahrst und wie Cashback besteuert wird. Österreich und die Schweiz behandelt dieser Ratgeber nicht.

Ist das Bezahlen mit Krypto per Debitkarte steuerpflichtig?

Die US-Steuerbehörde IRS behandelt Krypto als Eigentum. Das hat eine direkte Folge. Jedes Mal, wenn du eine Krypto-Debitkarte nutzt, veräußerst du Eigentum. Der Kartenanbieter tauscht deine Krypto an der Kasse in Fiat. Nach US-Bundessteuerrecht ist dieser Tausch ein steuerpflichtiger Vorgang. Du realisierst einen Gewinn oder Verlust in Höhe der Differenz zwischen dem Wert der Krypto beim Ausgeben und dem, was du dafür bezahlt hast.

Dieselbe Logik gilt für Stablecoin-Karten. Stablecoins sollen eine Bindung an 1 $ halten, können aber bei 0,999 $ oder 1,001 $ gehandelt werden. Hast du USDC zu 1,00 $ gekauft und gibst sie später aus, wenn die Karte sie mit 1,002 $ bewertet, realisierst du einen kleinen Gewinn. Die meisten ignorieren das. Das Steuerrecht nicht.

Das Vereinigte Königreich geht ähnlich vor. Die Steuerbehörde HMRC behandelt Kryptowerte als Eigentum. Eine Kartenzahlung, die Krypto in Fiat tauscht, ist eine Veräußerung für die Kapitalertragsteuer. Du musst nicht selbst in Fiat verkaufen, um Steuer zu schulden. Das übernimmt der Kartenherausgeber für dich.

Die Position der IRS steht in den offiziellen FAQ der IRS zu virtuellen Währungen.

So berechnest du die Steuer auf Krypto-Kartenzahlungen

Die Grundrechnung beginnt mit zwei Zahlen. Nimm den Marktwert der Krypto im Moment des Ausgebens. Zieh davon deine Anschaffungskosten für diese Krypto ab. Anschaffungskosten sind der ursprüngliche Betrag, den du für das Asset bezahlt hast. Das Ergebnis ist dein Gewinn oder Verlust.

Angenommen, du hast 1 ETH für 2.000 $ gekauft. Drei Monate später kaufst du mit einer Krypto-Debitkarte einen Laptop. In diesem Moment bewertet die Karte 1 ETH mit 4.000 $. Du hast ETH im Wert von 4.000 $ ausgegeben. Dein Gewinn beträgt 2.000 $, und diesen Gewinn meldest du.

Die Haltedauer bestimmt den Steuersatz. Hast du die Krypto in den USA ein Jahr oder kürzer gehalten, ist der Gewinn kurzfristig. Kurzfristige Gewinne werden wie normales Einkommen besteuert, es gilt dein persönlicher Grenzsteuersatz. Hast du länger als ein Jahr gehalten, ist der Gewinn langfristig. Langfristige Sätze liegen je nach Einkommen bei 0 %, 15 % oder 20 %. Der Unterschied kann groß sein.

Du brauchst außerdem eine einheitliche Bewertungsmethode. FIFO bedeutet „first in, first out“: Die ältesten Coins gelten als zuerst ausgegeben. LIFO bedeutet „last in, first out“. Bei der Einzelzuordnung wählst du genau, welche Coins du verkauft hast. Jede Methode kann einen anderen Gewinn ergeben. Wähl eine und wende sie auf jede Kartenzahlung an. Ein späterer Wechsel erhöht das Risiko einer Prüfung.

Die IRS Notice 2014-21 hat erstmals die allgemeinen Steuerregeln für Eigentum auf Krypto angewendet. Diese Mitteilung ist die Grundlage dafür, Kartenzahlungen als Veräußerung zu behandeln.

Aufzeichnungen: Was du für jede Kartenzahlung festhalten musst

Die HMRC legt in ihrem Cryptoassets Manual die Mindestaufzeichnungen für Krypto-Kartenzahlungen fest. Für jede Veräußerung brauchst du vier Angaben: das Datum, an dem du die Krypto erworben hast, deine Anschaffungskosten, das Datum, an dem du sie ausgegeben hast, und den Marktwert beim Ausgeben in Fiat samt der eingesetzten Menge Krypto. Ohne diese Aufzeichnungen kannst du keinen genauen Gewinn berechnen.

Auszüge von Börse und Kartenanbieter sind deine erste Quelle. Bei den meisten Herausgebern kannst du den Transaktionsverlauf exportieren. Der Ratgeber zur Binance Card erklärt, was diese Karte meldet und wie du ihre Auszüge liest. Lad die CSV-Dateien jeden Monat herunter, statt dich auf dein Gedächtnis zu verlassen.

Krypto-Steuersoftware kann die Hauptarbeit automatisieren. Tools wie Koinly, CoinTracker oder TaxBit ziehen Daten aus Wallets und Börsen, ordnen Veräußerungen den Anschaffungskosten zu und erstellen Steuerformulare. Perfekt sind sie nicht. Jede Kartenzahlung musst du trotzdem selbst prüfen.

Kannst du keine Aufzeichnungen vorlegen, schätzt die Steuerbehörde deinen Gewinn. Diese Schätzung fällt fast nie zu deinen Gunsten aus, und Strafen und Zinsen folgen. Das Cryptoassets Manual CRYPTO22200 der HMRC listet genau auf, was du aufbewahren musst.

Steuerliche Behandlung von Cashback und Prämien aus Krypto-Karten

Krypto-Cashback ist Einkommen, kein Veräußerungsgewinn. Du meldest es als Einkommen in dem Jahr, in dem du es erhältst. Zahlt dir deine Karte 2 % in CRO oder einem anderen Token zurück, ist der Marktwert dieses Tokens steuerpflichtiges Einkommen.

Angenommen, du gibst 100 $ aus und erhältst 2 % Cashback. Du bekommst Token im Wert von 2 $ und meldest 2 $ Einkommen. Verkaufst oder gibst du diese Token später aus, schuldest du außerdem Steuer auf jeden Wertzuwachs gegenüber diesen 2 $ als Anschaffungskosten.

Cashback in Fiat wird in vielen Ländern anders behandelt. Zahlt die Karte Cashback in Dollar oder Euro, ist es beim Erhalt meist kein steuerpflichtiges Einkommen. Es kann als Rabatt oder Preisnachlass gelten. Tauschst du dieses Fiat in Krypto, beginnen die normalen Regeln für Veräußerungsgewinne.

Halte Cashback getrennt von deinen Einkäufen fest. Mischst du beides, zählst du doppelt. Der Einkauf ist eine Veräußerung, das Cashback ist Einkommen, also zwei getrennte steuerliche Vorgänge. Der Test der Crypto.com Visa Card zeigt, wie diese Karte Prämien ausweist.

Regeln nach Land: USA, Vereinigtes Königreich, Deutschland und Portugal

Die Regeln unterscheiden sich stark von Land zu Land. Hast du Krypto-Bestände in mehr als einem steuerlichen Wohnsitzland, behandelst du jedes getrennt.

Die USA verlangen für jede Veräußerung das Formular 8949. Die Summe der Gewinne fließt in Schedule D. Kurzfristige Gewinne werden wie normales Einkommen besteuert, langfristige mit 0 %, 15 % oder 20 %. Das Formular fragt für jede Kartenzahlung Erwerbsdatum, Ausgabedatum, Erlös und Anschaffungskosten ab.

Im Vereinigten Königreich gilt eine Kartenzahlung als Veräußerung für die Kapitalertragsteuer. Privatpersonen haben einen jährlichen Freibetrag, der die Steuer auf kleinere Gewinne senkt oder ganz entfallen lässt. Oberhalb des jährlichen Freibetrags von 3.000 £ beträgt die Kapitalertragsteuer 18 % für Steuerzahler mit Basissatz und 24 % für Steuerzahler mit höherem und Spitzensatz. Der Freibetrag wird nach der Verrechnung von Gewinnen und Verlusten angewendet.

Deutschland ist ein Sonderfall. Hältst du Krypto länger als ein Jahr, ist das Ausgeben steuerfrei. Diese Ausnahme beseitigt die Steuer auf langfristige Bestände. Gewinne aus kurzfristigen Beständen werden mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert, außer deine gesamten Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben im Jahr unter 1.000 € (Freigrenze). Die Regel gilt auch für Kartenzahlungen, denn die Veräußerung über die Karte bleibt eine Veräußerung. Wer in Deutschland regelmäßig mit Krypto-Karte bezahlt, prüft vor der Steuererklärung am besten den aktuellen Stand beim Bundesfinanzministerium, denn Steuerregeln können sich ändern.

Portugal besteuert Gewinne aus Krypto, die du weniger als 365 Tage gehalten hast, pauschal mit 28 %, oder du rechnest sie auf Wunsch deinem übrigen Einkommen zu. Krypto, die du 365 Tage oder länger gehalten hast, ist steuerfrei, außer die Gegenpartei sitzt in einem Land auf der portugiesischen Liste der Steueroasen. Das Bezahlen mit Karte zählt mit, also entscheidet die Haltedauer der ausgegebenen Coins über die Steuer.

Einen breiteren Überblick zum Tausch von Krypto in Fiat gibt unser Ratgeber zum Krypto-Auszahlen. Die offizielle Übersicht des Bundesfinanzministeriums behandelt die Steuerfreiheit nach Ablauf der Haltefrist.

Welche Kartenherausgeber helfen bei der Steuer?

Nicht jeder Herausgeber liefert dir, was du zur Steuererklärung brauchst. Manche sind besser als andere.

Die Binance Card stellt Jahresauszüge mit vollständigem Transaktionsverlauf bereit. Du kannst die Daten im Karten-Dashboard exportieren. Der Verlauf enthält Zeitstempel, Krypto-Mengen und Fiat-Werte beim Bezahlen. Du kannst ihn direkt für die Zuordnung der Anschaffungskosten nutzen.

Crypto.com bietet CSV-Exporte und ist mit mehreren Krypto-Steuertools verbunden. Der Export enthält Karteneinkäufe, Prämien und weitere Kartenaktivitäten. Du kannst die Datei in Koinly oder CoinTracker importieren. Der oben verlinkte Kartentest beschreibt, was der Export enthält.

RedotPay und die MetaMask Card bieten nur begrenzte Steuerberichte. Sie zeigen den Transaktionsverlauf womöglich in der App, erstellen aber keine formellen Steuerdokumente. Du musst die Rohdaten exportieren und deine eigenen Aufzeichnungen anlegen.

Prüf immer, ob der Herausgeber ein Formular 1099 oder etwas Vergleichbares bereitstellt. Manche US-Herausgeber melden bestimmte Aktivitäten an die IRS, andere gar nichts. Fehlt ein Formular, ist die Transaktion trotzdem steuerpflichtig. Deine Pflicht besteht unabhängig davon, was der Herausgeber meldet.

5 Fehler, die du bei der Steuererklärung für Krypto-Karten vermeiden solltest

Diese Fehler sehen Prüfer in Steuererklärungen mit Krypto-Kartenzahlungen am häufigsten.

1. Kleine Transaktionen weglassen. Ein Kaffee für 3 $ mit einer Krypto-Karte ist trotzdem eine Veräußerung. Jeder Gewinn, egal wie klein, muss gemeldet werden.
2. Annehmen, Stablecoins seien steuerfrei. Stablecoins können um Bruchteile eines Cents von ihrer Bindung abweichen. Das erzeugt kleine Gewinne oder Verluste. Die Pflicht verschwindet nicht, nur weil die Zahl winzig ist.
3. Krypto-Cashback nicht als Einkommen melden. Cashback ist kein Geschenk, sondern Einkommen zum Marktwert beim Erhalt.
4. Uneinheitliche Anschaffungskosten über Börsen hinweg. Nutzt du FIFO bei Coinbase und Einzelzuordnung bei einer Karte, kann die Steuerbehörde deine ganze Berechnung anfechten. Wähl eine Methode und bleib dabei.
5. Steuerpflichten bei im Ausland ausgegebenen Karten übersehen. Eine Karte aus einem anderen Land verlegt deinen steuerlichen Wohnsitz nicht. Du meldest dein Welteinkommen in deinem Heimatland.

Unser Vergleich der besten Krypto-Karten hilft dir, Herausgeber zu vergleichen, bevor du eine weitere Karte hinzufügst.

Häufige Fragen

Muss ich auch Kartenzahlungen unter 100 $ steuerlich melden?

Ja. Jeder Karteneinkauf ist eine Veräußerung, egal wie klein. Die Steuerbehörde erwartet, dass du jeden meldest und in deine Steuererklärung aufnimmst. Manche Länder haben Bagatellgrenzen, du kannst aber nicht einfach davon ausgehen, dass eine gilt.

Gibt es Länder, in denen das Ausgeben von Krypto steuerfrei ist?

Deutschland stellt das Ausgeben von Krypto steuerfrei, wenn du das Asset länger als ein Jahr gehalten hast. Für Krypto-Karten heißt das: Die Ausnahme gilt, wenn du Krypto ausgibst, die du über ein Jahr gehalten hast. Portugal stellt Krypto nach einer Haltedauer von 365 Tagen oder mehr ebenfalls steuerfrei und besteuert kürzere Haltedauern mit 28 %.

Wie gehe ich steuerlich vor, wenn meine Karte Krypto mit Verlust verkauft?

Auch ein Verlust ist ein meldepflichtiger Vorgang. Du berechnest den Marktwert beim Ausgeben minus die Anschaffungskosten. Ist das Ergebnis negativ, hast du einen Veräußerungsverlust. Diesen Verlust kannst du mit Gewinnen verrechnen, in manchen Ländern auch mit anderem Einkommen. Lass ihn nicht weg.

Kann ich eine Krypto-Karte für Geschäftsausgaben nutzen und die Gebühren absetzen?

Die geschäftliche Nutzung beseitigt die Veräußerung nicht. Die Karte tauscht beim Bezahlen trotzdem Krypto in Fiat. Den Gewinn oder Verlust aus diesem Tausch musst du melden. Kartengebühren können je nach Land und Unternehmensform abzugsfähig sein. Klär das mit einem Steuerberater.

Was passiert, wenn ich Krypto-Kartenzahlungen nicht melde?

Ohne Aufzeichnungen kann die Steuerbehörde deinen Gewinn schätzen. Diese Schätzung fällt meist ungünstig aus, und Strafen und Zinsen können folgen. In vielen Ländern kannst du Versäumnisse mit einer berichtigten Erklärung oder einer freiwilligen Offenlegung korrigieren. Besser ist es, von Anfang an korrekt zu melden.